Vous vous asseyez pour déclarer vos impôts, cliquez sur votre logiciel et bénéficiez de la déduction forfaitaire sans hésiter. Pendant des années, ce raccourci était logique pour la plupart des contribuables, et l’IRS l’a même facilité en doublant presque le montant en 2018.
Mais le code des impôts a changé avec le One Big Beautiful Bill, et les anciennes non-conformités pourraient désormais vous coûter de l’argent. La banque américaine souligne un problème affectant les contribuables de presque tous les niveaux de revenus et de tous les statuts de déclaration cette saison de déclaration.
L’écart entre la déduction forfaitaire et ce que vous pourriez réclamer en détaillant a considérablement changé avec la nouvelle législation. Si vous produisez votre déclaration de 2025 sans comparer les chiffres dans les deux sens, vous pourriez payer des centaines ou des milliers de dollars de trop sur votre facture d’impôt fédéral, selon la banque américaine.
Votre déduction standard n’est peut-être pas votre meilleure déduction en 2025
La déduction standard pour l’année fiscale 2025 est de 15 750 $ pour les déclarants célibataires, de 31 500 $ pour les couples mariés déclarant conjointement et de 23 625 $ pour les chefs de famille, selon l’IRS. Ces numéros sont fixes et vous les obtenez automatiquement sans suivre un seul reçu ni documenter de dépenses individuelles.
Les déductions détaillées vous obligent à répertorier et à documenter chaque dépense éligible sur l’annexe A de l’IRS lorsque vous produisez votre déclaration fédérale. Vous pouvez réclamer des intérêts hypothécaires admissibles, des impôts nationaux et locaux, des contributions caritatives et des frais médicaux non remboursés qui dépassent 7,5 % de votre revenu brut ajusté, selon US Bank.
Le piège est simple et coûteux : la plupart des contribuables optent chaque année pour la déduction forfaitaire sans vérifier si une ventilation détaillée leur permettrait d’économiser davantage d’argent. Avec plusieurs plafonds de déduction importants modifiés en vertu de l’OBBBA, ce choix automatique mérite un deuxième examen avant de soumettre votre déclaration, selon l’IRS.
L’augmentation du plafond SALT est le changement le plus important que la plupart des contribuables ont négligé
De 2018 à 2024, votre déduction fiscale combinée nationale et locale a été plafonnée à 10 000 $ en vertu de la loi sur les réductions d’impôts et l’emploi. Cette limite a poussé des millions de propriétaires dans des États à fiscalité plus élevée à cesser de détailler et à appliquer par défaut la déduction standard, selon le Bipartisan Policy Center.
Le One Big Beautiful Bill a augmenté cette limite à 40 000 $ pour les contribuables célibataires, les chefs de famille et les couples mariés déclarant conjointement et à 20 000 $ pour ceux qui déclarent séparément, à partir de l’année d’imposition 2025 jusqu’en 2029, selon l’IRS.
Pour les ménages gagnant plus de 500 000 $ en MAGI, la limite est réduite de 30 cents pour chaque dollar au-dessus de ce seuil, mais ne peut pas descendre en dessous de 10 000 $. Une fois que votre MAGI dépasse 600 000 $, vous reviendrez effectivement à l’ancienne limite, quel que soit le montant que vous payez en taxes nationales et locales, selon H&R Block.
La limite SALT passe à 40 000 $ remodèle les déductions, mais les limites de revenu éliminent discrètement les avantages pour ceux qui gagnent plus de 500 000 $ MAGI.
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Les intérêts hypothécaires et les frais médicaux déterminent toujours les décisions des propriétaires en matière de panne.
La déduction des intérêts hypothécaires reste l’une des raisons les plus impérieuses de détailler votre déclaration fédérale cette saison de production. Les couples mariés déposant une demande conjointe peuvent déduire les intérêts sur jusqu’à 750 000 $ de dettes de propriété selon les règles permanentes actuelles.
Pour les prêts hypothécaires contractés avant le 16 décembre 2017, la limite reste de 1 million de dollars pour les déclarants conjoints, selon la US Bank.
À partir de 2026, les primes d’assurance hypothécaire seront également considérées comme des intérêts hypothécaires déductibles en vertu de l’OBBBA, ce qui donnera aux propriétaires une autre raison d’envisager de les détailler. Si vous payez du PMI sur un prêt conventionnel, cette dépense sera prise en compte dans le total de votre annexe A à partir de l’année prochaine, selon H&R Block.
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Les frais médicaux et dentaires peuvent également renverser la situation pour les contribuables confrontés à d’importants frais de santé non remboursés au cours de l’année fiscale 2025. Vous pouvez déduire les frais médicaux non remboursés qui dépassent 7,5 % de votre AGI et couvrir les chirurgies, les soins préventifs, les soins dentaires et les médicaments sur ordonnance.
Les dépenses remboursées par votre compagnie d’assurance ou votre employeur ne sont pas éligibles à cette déduction, selon US Bank. Prenons l’exemple d’un seul contribuable disposant de 80 000 $ d’AGI et qui a payé 10 000 $ de factures médicales non remboursées au cours de l’année civile 2025.
Le seuil de 7,5 % est égal à 6 000 $, ce qui signifie que 4 000 $ de ces frais médicaux sont admissibles à une déduction détaillée sur l’annexe A. Combiné aux intérêts hypothécaires et aux impôts de l’État, ce total pourrait dépasser le seuil de déduction standard de 15 750 $ pour les déclarants uniques.
Les stratégies de dons de bienfaisance peuvent faire pencher la balance sur le détail de votre déclaration fédérale
Les dons en espèces à des organismes de bienfaisance publics qualifiés restent déductibles jusqu’à 60 % de votre AGI si vous choisissez de détailler vos déductions cette année. Les dons à des fondations privées sont limités à 30 % de l’AGI, et les deux limites s’appliquent uniquement lorsque vous produisez l’annexe A avec votre déclaration, selon la US Bank.
À partir de 2026, l’OBBBA réduit le total des déductions caritatives détaillées de 0,5 % de l’AGI pour tous les déclarants qui choisissent de détailler leurs déclarations. Un contribuable gagnant 200 000 $ ne bénéficierait d’aucune déduction sur les premiers 1 000 $ de contributions caritatives cette année-là, selon la banque américaine.
Une stratégie souvent recommandée par les conseillers financiers consiste à regrouper vos dons de bienfaisance en une seule année d’imposition afin d’en tirer le maximum d’avantages. Au lieu de donner 5 000 $ chaque année pendant quatre ans, vous cotisez 20 000 $ en un an et bénéficiez de la déduction forfaitaire les trois années restantes.
Points clés à retenir sur les déductions pour œuvres de bienfaisance Les dons en espèces à des œuvres caritatives publiques sont déductibles jusqu’à 60 % de votre revenu brut ajusté pour l’année fiscale 2025, selon la banque américaine. Les dons des fondations privées sont limités à 30 % de l’AGI et les exigences en matière de documentation s’appliquent à toutes les demandes caritatives que vous faites. Un fonds conseillé par les donateurs vous permet de regrouper plusieurs années de dons en une seule année pour maximiser la valeur de votre déduction sur l’annexe A. La nouvelle réduction AGI de 0,5 % des déductions caritatives entre en vigueur en 2026, donc un don anticipé jusqu’en 2025 pourrait vous faire économiser de l’argent. De nouvelles déductions au-dessus de la ligne s’appliquent si vous détaillez ou bénéficiez de la déduction standard.
L’OBBBA a introduit plusieurs déductions accessibles à tous les contribuables éligibles, qu’ils détaillent ou réclament la déduction standard. Selon l’IRS, ceux-ci réduisent directement votre revenu brut ajusté, ce qui signifie qu’ils réduisent votre revenu imposable avant même que vous choisissiez une méthode de déduction.
Nouvelles déductions à l’IRS. La rémunération des heures supplémentaires admissibles est déductible jusqu’à 12 500 $ pour les déclarants uniques et 25 000 $ pour les déclarants conjoints jusqu’à l’année d’imposition 2028, selon H&R Block. Les intérêts sur les prêts automobiles pour les véhicules neufs assemblés aux États-Unis achetés après le 31 décembre 2024 sont déductibles jusqu’à 10 000 $ par retour, selon la banque américaine.
Ces déductions sont indépendantes de votre décision de détailler, mais elles modifient votre AGI et affectent directement votre seuil de frais médicaux de 7,5 %. Un AGI inférieur signifie qu’une plus grande partie de vos frais médicaux devient déductible sur l’annexe A, ce qui pourrait rendre le détail plus avantageux que prévu.
Comment décider si le détail a du sens pour votre déclaration de revenus fédérale 2025
La décision se résume à une seule comparaison que chaque contribuable devrait faire avant de produire une déclaration cette saison de production. Ajoutez les intérêts hypothécaires, les impôts nationaux et locaux payés, les contributions caritatives et les frais médicaux admissibles à l’annexe A, selon la banque américaine.
“Les taxes de sécurité sociale n’ont pas changé, mais votre facture fiscale globale pourrait être inférieure grâce à cette déduction”, a déclaré Catherine Valega, planificatrice financière agréée et fondatrice de Green Bee Advisory.
Si ce total dépasse votre déduction forfaitaire, le détail réduira votre facture fiscale par rapport à la déduction forfaitaire. Si le total n’est pas suffisant, vous devriez bénéficier de la déduction forfaitaire et vous épargner le fardeau de la paperasse et de la documentation qu’exige la détaillisation.
Liste de contrôle rapide pour évaluer votre stratégie de déduction Obtenez votre formulaire 1098 auprès de votre gestionnaire de prêts hypothécaires et enregistrez le total des intérêts payés, les impôts fonciers en séquestre et les primes PMI. Examinez votre W-2 pour les impôts sur le revenu nationaux et locaux retenus et ajoutez tous les impôts fonciers ou personnels que vous avez payés séparément. Rassemblez les reçus et les lettres d’accusé de réception pour toutes les contributions caritatives que vous avez faites au cours de l’année civile 2025 à des organisations qualifiées. Faites le total de vos frais médicaux et dentaires non remboursés. puis soustrayez 7,5 % de votre AGI pour trouver le montant de votre franchise médicale. Comparez le total de votre annexe A à la déduction standard de votre statut de dépôt et choisissez le montant le plus élevé pour votre déclaration fédérale.
Le logiciel fiscal effectuera cette comparaison automatiquement, mais la compréhension des données vous permet de contrôler les décisions temporelles, telles que le paiement anticipé des taxes foncières. Si vous êtes proche du seuil de détail, le report d’une dépense déductible dans l’année en cours pourrait dépasser la limite.
Erreurs de présentation à éviter lors du choix entre déductions forfaitaires et déductions détaillées
Une erreur courante consiste à supposer que la déduction forfaitaire est toujours meilleure simplement parce qu’elle nécessite moins de paperasse ou d’efforts de documentation. Cette hypothèse a coûté de l’argent aux contribuables avant l’OBBBA, et pourrait coûter encore plus cher maintenant que la limite SALT a quadruplé.
Les couples mariés qui déposent leurs déclarations séparément sont confrontés à une exigence de coordination qui surprend de nombreux contribuables à chaque saison fiscale. Si un conjoint détaille les déductions, l’autre conjoint doit également les détailler, même si la déduction standard produirait une facture fiscale inférieure, selon l’IRS. Exécutez les numéros des deux conjoints avant de décider d’une stratégie de dépôt partagé pour votre maison.
Cette décision est réinitialisée chaque année avec le dépôt de chaque nouvelle déclaration de revenus fédérale, et votre concentration sur 2024 pourrait ne pas fonctionner en 2025. Examinez votre situation chaque année en gardant à l’esprit la nouvelle limite SALT et la déduction pour bonus senior, et consultez un fiscaliste qualifié si vos finances sont complexes.
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