Les propriétaires qui souhaitent transmettre leurs biens à leurs héritiers sans homologation s’intéressent de plus en plus au transfert par acte de décès, un outil qui peut simplifier la planification successorale tout en permettant aux propriétaires de conserver le contrôle total de leur maison tout au long de leur vie.
Dans une récente interview, Harry Margolis, auteur de “Get Your Ducks in a Row”, a déclaré que ces actes sont disponibles dans environ la moitié des États et gagnent du terrain car ils allient simplicité et flexibilité, deux qualités qui manquent à de nombreuses stratégies traditionnelles de planification successorale.
Vous trouverez ci-dessous une transcription de cette interview, éditée pour plus de clarté et de concision.
Résumé de l’auteur de l’entretien avec Harry Margolis
Utiliser le transfert sur les actes de décès pour transférer une maison
Robert Powell : Si vous êtes propriétaire d’une maison et que vous élaborez votre plan successoral, vous vous demandez peut-être si vous devriez utiliser ce qu’on appelle un transfert par acte de décès pour transmettre votre maison d’une personne (vous, dans ce cas) à une autre.
Ici pour m’en parler, Harry Margolis, auteur de “Get Your Ducks in a Row”. Harry, bienvenue.
Harry Margolis : Content de vous voir.
Robert Powell : Même chose. Je pense que c’est un sujet qui peut être étonnamment compliqué.
A quoi sert un transfert par acte de décès ?
Harry Margolis : Les transferts en cas de décès sont disponibles dans environ la moitié des États. Il y a beaucoup de choses attrayantes chez eux. Ils évitent l’homologation sans exiger une fiducie ou une copropriété.
Par rapport à la copropriété, qui transfère également la propriété au décès, la transmission par acte de décès présente un avantage majeur. Si vous ajoutez une personne comme copropriétaire, elle deviendra immédiatement copropriétaire. Cela signifie qu’ils ont des droits de propriété de votre vivant et que vous abandonnez un certain contrôle.
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Avec un acte de transfert au décès, tout comme une désignation de transfert au décès sur un compte de placement ou de retraite, vous pouvez toujours le modifier. Si vous avez déjà nommé quelqu’un comme copropriétaire, vous ne pourrez généralement pas l’annuler sans sa coopération.
Il est flexible et relativement simple à utiliser, mais il n’est pas disponible partout.
Domaines viagers et problèmes de contrôle
Harry Margolis : Dans les États qui n’autorisent pas le transfert d’actes en cas de décès, les gens utilisent parfois des domaines viagers. C’est aussi un acte dans lequel vous nommez qui recevra la maison à votre décès.
La différence est que les futurs propriétaires ont immédiatement une participation dans la propriété. Cela signifie que vous ne pouvez pas changer d’avis et que vous ne pouvez généralement pas vendre la maison sans votre coopération. Même si vous conservez le droit d’y vivre à vie, vous abandonnez quand même le contrôle.
Certains États autorisent les actes de succession viagers améliorés, parfois appelés actes Lady Bird. Celles-ci vous permettent de conserver le droit de modifier l’accord, vous offrant ainsi certains des avantages des deux approches. Mais en général, j’aime beaucoup les actes de mutation à cause de décès.
Ils ne sont tout simplement pas disponibles dans mon état du Massachusetts. Pourtant, je pense qu’ils se répandent parce qu’ils ont beaucoup de sens.
Comment les biens matrimoniaux affectent les options
Robert Powell : Si mon conjoint et moi avons acheté une maison ensemble et sommes copropriétaires, ai-je besoin de l’autorisation de mon conjoint pour créer un transfert lors d’un acte de décès ? Ou auriez-vous besoin de devenir propriétaire de la maison ?
Harry Margolis : Si vous êtes copropriétaires et que vous souhaitez conclure un accord de transfert au décès qui s’applique après le décès du deuxième conjoint, vous devrez le faire ensemble car vous êtes tous les deux propriétaires.
En règle générale, les époux possèdent la totalité des biens en tant que locataires, ce qui constitue une forme de copropriété. Elle est automatiquement transférée au conjoint survivant en cas de décès. Aucun des époux ne peut grever ou hypothéquer les biens sans la coopération de l’autre.
Utiliser un acte de mutation au décès du premier conjoint
Robert Powell : L’utilisation principale se ferait donc après le décès de l’un des conjoints, ce qui permettrait au conjoint survivant de transmettre la maison à ses enfants ou à d’autres héritiers par le biais d’un acte de transfert au décès.
Harry Margolis : Exactement. Cela empêche l’homologation, mais le conjoint survivant conserve le plein contrôle.
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Robert Powell : Et s’il y avait quatre enfants, l’acte pourrait préciser que la maison passe aux quatre, de manière égale ou comme le souhaite le propriétaire.
Harry Margolis : C’est vrai. Et contrairement à un domaine viager ou à une propriété commune, le conjoint survivant peut toujours modifier cette désignation plus tard si les circonstances changent.
Peser les options avec l’aide d’un professionnel
Robert Powell : Cela semble être un outil utile pour les personnes qui souhaitent éviter la légalisation sans renoncer au contrôle.
Harry Margolis : Oui. Les successions viagères ne sont pas particulièrement coûteuses, mais les actes de transfert en cas de décès sont généralement plus simples et conservent plus de contrôle, ce qui constitue un gros avantage.
Robert Powell : Et pour les personnes qui évaluent ces options, travailler avec un avocat spécialisé en planification successorale peut vous aider à peser le pour et le contre.
Harry Margolis : Absolument. Un avocat peut vous dire si les actes de transfert en cas de décès sont autorisés dans votre État et vous expliquer d’autres options. Une fiducie, par exemple, peut offrir plus de flexibilité, des avantages potentiels en matière de planification Medicaid et une protection pour les héritiers après votre décès.
Il existe de nombreuses possibilités, selon vos objectifs.
Robert Powell : D’après mon expérience, de nombreuses personnes ne savent tout simplement pas quels outils sont disponibles. Ce manque de connaissances peut conduire à des décisions qui ne sont pas les meilleures pour eux ou leurs héritiers.
Harry Margolis : C’est vrai. Les circonstances changent. Ce qui avait du sens il y a 10 ans n’a peut-être plus de sens aujourd’hui.
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