Hawaï apparaît souvent sur les listes des endroits les plus chers pour prendre sa retraite.
Mais un examen plus attentif du code des impôts révèle une histoire plus nuancée, a déclaré Abel Soares III, CPA/PFS, CFP, PDG de Hui Malama Advisors à Hawai’i, dans une récente interview.
Selon Soares, qui est également membre du groupe de travail PFP Champions de l’American Institute of CPAs, les taux d’imposition sur le revenu de l’État (qui atteignent près de 11 %) sont parmi les plus élevés du pays.
Toutefois, les retraités pourraient ne pas en ressentir pleinement les conséquences. Les prestations de sécurité sociale ne sont pas imposables. De nombreux versements de pension bénéficient d’un traitement favorable. Et les impôts fonciers sont inférieurs à ceux de nombreux États continentaux.
Vous trouverez ci-dessous une transcription de l’entretien avec Soares, éditée pour plus de clarté et de concision.
Comprendre le paysage fiscal d’Hawaï pour les retraités
Robert Powell : Hawaï n’est pas une destination de retraite à faible coût, mais sa structure fiscale offre des compromis importants. Nous sommes rejoints par Abel Soares III pour en discuter. Abel, bienvenue.
Abel Soares III : Aloha, et merci de m’avoir invité.
Impôt sur le revenu : des taux élevés, mais le contexte compte
Powell : Comme nous l’avons fait lors de conversations précédentes sur les systèmes fiscaux des États, commençons par l’impôt sur le revenu. Que doivent savoir les retraités ?
Soares : Hawaï a un système d’impôt sur le revenu progressif, allant d’environ 1,4 % à près de 11 %. Cela le place au sommet du classement national. Mais il est important d’examiner l’ensemble des impôts, et pas seulement l’impôt sur le revenu. Cela inclut les taxes de vente et d’autres facteurs qui peuvent affecter votre tarif global.
Sécurité sociale et retraites
Powell : Les retraités ne ressentiront peut-être pas le plein impact de ces taux. Parlons de la Sécurité Sociale.
Soares : Les prestations de sécurité sociale ne sont pas imposées au niveau de l’État à Hawaï. Si c’est votre seule source de revenus, vous n’aurez probablement pas à payer d’impôt sur le revenu.
Cela s’étend, dans certains cas, aux retraites. Certaines pensions privées peuvent bénéficier d’un traitement favorable. Les pensions militaires ne sont pas imposables et les prestations d’invalidité sont également exonérées.
Allégements fiscaux et opportunités de planification pour les aînés
Powell : Il existe également des exemptions pour les personnes âgées, n’est-ce pas ?
Soares : Oui. Les personnes âgées peuvent bénéficier d’exclusions partielles sur les revenus de pension. Le montant exact dépend des circonstances individuelles, il est donc important de travailler avec un fiscaliste.
Vous devriez également tenir compte des seuils de revenus. À mesure que le revenu augmente, certaines prestations peuvent être progressivement supprimées, à l’instar du système fédéral.
Stratégie de compte de retraite
Powell : Qu’en est-il de la planification des opportunités avant de déménager ?
Soares : Les cotisations après impôt aux comptes de retraite peuvent être utiles. Si vous avez déjà payé des impôts sur ces cotisations, les retraits à la retraite ne sont généralement pas imposables.
Cela s’applique largement aux comptes IRA et 401(k). Il est également pertinent pour ceux qui suivent des stratégies de retraite anticipée. Il est essentiel de gérer les flux de trésorerie et d’éviter des augmentations soudaines du revenu imposable (ce que nous appelons souvent des « événements de seuil »).
Les coûts du logement jouent également un rôle. Les prix des maisons à Hawaï varient généralement entre 900 000 $ et 1 million de dollars ou plus, en particulier à Oahu. Le plafond de déduction des intérêts hypothécaires, actuellement lié à la loi sur les réductions d’impôts et l’emploi, peut limiter les déductions pour certains propriétaires.
Impôts fonciers : inférieurs à ceux de nombreux États
Powell : Passons aux impôts fonciers.
Soares : Hawaï offre une exonération de propriété qui réduit la valeur imposable d’une résidence principale d’environ 100 000 $.
Par exemple, une maison d’un million de dollars peut être imposée comme si elle valait 900 000 $. Les taux de la taxe foncière eux-mêmes sont relativement bas. Un propriétaire peut payer entre 3 000 et 4 000 dollars par an pour une propriété d’un million de dollars.
Il existe des avantages supplémentaires pour les militaires retraités, y compris des exemptions totales dans certains cas pour ceux ayant un taux d’invalidité de 100 %.
Taxe d’accise générale : plus large que la taxe de vente
Powell : Qu’en est-il des taxes de vente ou des prélèvements similaires ?
Soares : Hawaï utilise une taxe d’accise générale (GET) au lieu d’une taxe de vente traditionnelle. Cela s’applique aussi bien aux biens qu’aux services.
Le taux de base est d’environ 4,5%, même s’il peut paraître plus élevé (environ 4,712%) en raison de la manière dont il est répercuté sur les consommateurs. Contrairement à la plupart des États, les services tels que les conseils financiers ou la préparation de déclarations de revenus sont soumis à cette taxe.
Vue d’ensemble : un système équilibré
Powell : Donc, dans l’ensemble, Hawaï n’est peut-être pas aussi coûteux sur le plan financier qu’il y paraît à première vue ?
Soares : C’est exact. Même si les taux d’imposition sur le revenu sont plus élevés, d’autres facteurs compensent cette situation. Les impôts fonciers sont relativement faibles et le GET est modéré.
Contrairement à des États comme la Pennsylvanie, Hawaï n’impose pas d’impôts locaux sur le revenu. Comparé à des États comme le Texas ou la Floride, qui dépendent fortement des impôts fonciers, le système global d’Hawaï peut être considéré comme modéré lorsqu’on l’examine de manière globale.
Concentrez-vous sur votre situation
Powell : Y a-t-il quelque chose que les retraités devraient garder à l’esprit ?
Soares : Concentrez-vous sur votre situation individuelle. Si vous avez encore des revenus (provenant d’une entreprise ou d’autres sources), votre situation fiscale change.
Il existe également des exemptions, comme la non-application du GET à certains revenus hors de l’État. Étant donné que les règles varient considérablement, il est essentiel de travailler avec un planificateur financier ou un fiscaliste.
