Les parents veulent le meilleur pour leurs enfants et épargner pour leur avenir n’est qu’un moyen parmi d’autres de les préparer au succès. Mais le PDG de BlackRock, Larry Fink, prévient que la plupart des adultes, sans parler des parents, auront la chance de disposer de la moitié de ce que leurs enfants pourraient accumuler si les nouveaux comptes 401k du président Donald Trump se concrétisent.
Au cours de son discours record sur l’état de l’Union, qui a duré près de deux heures, Trump a vanté toutes sortes de statistiques économiques et a souligné les domaines de prospérité économique, tandis que l’augmentation des dépenses publiques a entraîné le pays à s’enfoncer davantage dans la plus grande dette nationale de l’histoire.
Pour un président dont le projet de loi appelle à réduire les dépenses publiques pour augmenter les allégements fiscaux, l’administration Trump offre désormais 1 000 $ de financement de démarrage à tout citoyen américain né entre le 1er janvier 2025 et le 31 décembre 2028 qui ouvre un compte de 401 000 $ soutenu par le gouvernement, appelé « Comptes Trump ».
Les comptes, qui devraient être mis en service le 5 juillet de cette année, permettront aux parents et tuteurs d’établir et de contribuer jusqu’à 5 000 $ par an pour chaque enfant éligible. Pour être éligibles, les enfants doivent avoir moins de 18 ans, être citoyens américains et disposer d’un numéro de sécurité sociale.
Bien que les comptes puissent être utilisés à des fins diverses, depuis le démarrage d’une entreprise jusqu’au versement d’un acompte sur une maison ou même à l’épargne pour la retraite, les experts mettent en garde contre le traitement de ces comptes de la même manière que fonctionnent les comptes 401K ou Thrift Savings Plan (TSP) typiques.
“L’un des principaux points à retenir que je veux que les gens comprennent est qu’il s’agit essentiellement d’un mécanisme de report d’impôt”, a déclaré Dianne C. Mehany, responsable nationale de la fiscalité privée chez EY, à Fortune. “Les comptes Trump pour enfants ne sont pas la même chose (401k ou TSP) que ceux rédigés actuellement. Vous épargnez certainement pour vos enfants. Vous recevez certainement une contrepartie du gouvernement américain, ce qui est formidable si vous avez un certain niveau de revenu et que votre enfant est né avant une certaine année.”
Mehany, qui a constaté une augmentation de l’intérêt des clients pour ces comptes, affirme que la structure fiscale de ces comptes est encore en cours de définition et que les parties intéressées doivent être conscientes des implications fiscales potentielles. Les parents et les employeurs peuvent choisir de cotiser jusqu’à 2 500 $ de fonds avant impôts sur le compte d’une personne à charge, fonctionnant de la même manière que fonctionne un plan 401k typique. Comme le lit maintenant le site Web du gouvernement, les fonds semblent croître en franchise d’impôt sur le compte jusqu’à ce que l’enfant atteigne 18 ans, fonctionnant presque plus comme un Roth IRA : les enfants sont pénalisés s’ils accèdent au compte avant l’âge de 18 ans. Tout retrait dépassant le montant cotisé est soumis aux impôts, un peu comme un IRA traditionnel.
Cela diffère également d’un plan d’épargne universitaire 529 typique, connu légalement sous le nom de « plans de scolarité qualifiés », qui permettent aux bénéficiaires de réaliser une croissance en franchise d’impôt. Bien que les cotisations ne soient pas déductibles de l’impôt fédéral, les retraits sont exonérés d’impôt s’ils sont utilisés pour financer des dépenses d’études admissibles.
“C’est ce que nous avons vraiment essayé de souligner à nos clients, en particulier lorsqu’ils posent des questions sur 529 plans, qu’ils constituent réellement une croissance véritablement libre d’impôt, s’ils sont utilisés aux fins prévues”, a déclaré Mehany.
Néanmoins, a déclaré Mehany, les comptes constituent une excellente occasion d’amener les enfants à réfléchir dès leur plus jeune âge à leur avenir financier.
“Je pense à la façon dont j’ai été élevée. Mes parents ont travaillé très, très dur, et aucun d’eux n’est allé à l’université et ils n’ont pas été élevés auprès de gens qui investissaient. Et ils ont ouvert un compte d’épargne pour moi quand j’avais 10 ans”, a déclaré Mehany. “Et à bien y regarder, 250 $, ça rapporte un peu d’intérêt. J’ai réalisé très tôt, d’accord, peut-être que si je mets de petites sommes de côté, ça m’aidera quand même. Cela permet aux familles qui n’ont peut-être pas cette option de continuer à enseigner à leurs enfants. Je pense que c’est génial.”
Dans son discours sur l’état de l’Union, Trump a également souligné un don caritatif de 6,25 milliards de dollars de Michael et Susan Dell, qui permettrait aux 25 premiers millions d’enfants américains âgés de 10 ans et moins vivant dans des codes postaux avec un revenu médian inférieur à 150 000 dollars de recevoir 250 dollars supplémentaires.
Mehany a également abordé l’avantage que les employeurs peuvent offrir en matière de cotisations avant impôts directement sur les comptes Trump de leurs personnes à charge.
“Aujourd’hui, les employeurs recherchent des avantages supplémentaires qu’ils peuvent offrir à leurs employés qui démontrent réellement comment ils se soucient d’eux, au-delà du simple salaire”, a déclaré Mehany, faisant référence à une tendance croissante des employeurs à proposer des avantages sociaux allant au-delà du salaire standard et de l’assurance maladie. “Ce n’est qu’un aspect supplémentaire. Je pense donc que de nombreux employeurs seront intéressés à ajouter cela à leurs plans de cafétéria.”
Néanmoins, a averti Mehany, il serait utile pour les parents de demander conseil à leur conseiller fiscal, compte tenu des directives en constante évolution concernant les comptes Trump, et de vraiment s’asseoir et voir ce qui pourrait fonctionner le mieux pour leur famille. « Comprendre ces objectifs maintenant, plutôt que de simplement ouvrir tous les comptes disponibles, est vraiment important, car ils ont des implications fiscales très variées », a-t-il déclaré. “Alors je vous dis que (si) vous avez plusieurs options disponibles, parlez-en à votre conseiller fiscal, car elles sont vraiment très différentes.”
Les adultes sont loin d’être prêts pour la retraite
Les comptes Trump sont un pas dans la bonne direction dans une société qui est extrêmement mal préparée ou mal préparée à la retraite.
Dans sa lettre annuelle de 2025 aux actionnaires, le PDG de BlackRock, Larry Fink, a déclaré que « presque personne n’est sur le point » d’épargner pour sa retraite. La société de gestion d’actifs a interrogé 1 000 électeurs inscrits et a découvert qu’une personne moyenne pensait avoir besoin de 2,1 millions de dollars pour prendre une retraite confortable, un chiffre que bon nombre de ces mêmes personnes interrogées jugeaient difficile à atteindre.
“C’est beaucoup. Plus que ce à quoi je m’attendais”, a écrit Fink, ajoutant que “presque personne n’en est proche”, étant donné que 62 % des personnes interrogées avaient économisé moins de 150 000 $ pour la retraite.
En théorie, ce nombre serait beaucoup plus facile à atteindre s’ils disposaient d’un compte Trump. Les chiffres publiés sur le site Trump Account suggèrent qu’un enfant né cette année dont la famille plafonne la contribution à 5 000 dollars par an accumulera 271 000 dollars avant ses 18 ans, et jusqu’à 13 millions de dollars avant ses 55 ans.
