La mort et les impôts peuvent être inévitables. Une grosse facture pour vos héritiers ne l’est pas.
Les riches sont devenus un art d’éviter les impôts et de veiller à ce que leur richesse passe sans effort à la génération suivante. Mais les astuces qu’ils utilisent – accélérer les paiements aux héritiers et éviter de donner de l’argent au gouvernement – peuvent également fonctionner pour des personnes disposant de biens beaucoup plus modestes.
“C’est un jeu d’échecs stratégique qui se joue depuis des décennies”, déclare Mark Bosler, avocat spécialisé en planification successorale à Troy, dans le Michigan, et avocat général de Real Estate Bees. “Alors que la personne moyenne s’appuie sur un simple testament, les riches utilisent un manuel différent.”
Envisagez une fiducie
Tout d’abord, considérons les faits : malgré des idées fausses largement répandues, seules les successions des Américains les plus riches sont généralement soumises à l’impôt. Au niveau fédéral, les successions de plus de 15 millions de dollars sont généralement imposées. Au niveau des États, 16 États et le District de Columbia prélèvent des droits de succession ou de succession, selon la Tax Foundation, parfois avec des exonérations inférieures à celles de l’IRS, mais toujours à des seuils destinés aux millionnaires.
Même si la plupart des gens peuvent transmettre ce qu’ils ont sans craindre que leurs héritiers ne soient pris dans un filet fiscal, cela peut nécessiter une planification pour échapper à un processus compliqué qui peut retarder les successions pendant des années et coûter considérablement aux familles en frais de justice et en frais d’avocat.
La solution centrale dans la conception de nombreux planificateurs successoraux est la fiducie.
Bien que les fiducies évoquent des images d’arrangements complexes utilisés par les très riches, il s’agit d’outils relativement simples qui peuvent avoir du sens pour de nombreuses personnes. Ils entraînent des dépenses, coûtant souvent des milliers de dollars en honoraires d’avocat à mettre en place. Mais pour un couple de retraités disposant d’une maison payante, d’un plan 401(k) et d’un portefeuille d’investissement, ils peuvent faciliter le transfert des actifs aux héritiers.
Parmi les raisons : même si vous ne laissez pas suffisamment d’argent pour générer des impôts, votre succession peut être bloquée devant le tribunal des successions, qui évalue généralement les frais en fonction de la valeur totale de la succession.
« Vous laissez ce qui aurait pu être pour vos enfants ou d’autres proches entre les mains d’avocats et de tribunaux », déclare Renee Fry, PDG de Gentreo, un planificateur successoral en ligne basé à Quincy, dans le Massachusetts. “Vous pourriez perdre entre 3 et 8 % de votre patrimoine.”
Les fiducies peuvent permettre à une succession de contourner complètement les tribunaux et de la protéger de la vue du public en gardant les détails hors des archives publiques. Certaines personnes les utilisent également pour protéger leurs économies si elles ont un jour besoin de soins en maison de retraite et préfèrent avoir droit à un séjour payé par le gouvernement dans le cadre de Medicaid plutôt que de le payer elles-mêmes.
Transférer des actions pratiquement en franchise d’impôt
Imaginez être un investisseur dans une action comme Nvidia qui a grimpé en flèche ces dernières années. Imaginez maintenant pouvoir réaliser des bénéfices en vendant vos actions sans payer d’impôts.
C’est possible avec un seul avertissement : vous devez mourir.
Ce scénario, connu dans le jargon immobilier sous le nom de « step-up », permet à de nombreuses familles fortunées d’augmenter leur patrimoine tout en garantissant que leurs héritiers n’ont pas à payer la note.
Voici comment cela fonctionne : disons que votre oncle intelligent a acheté 100 actions de Nvidia lorsque la société a commencé à se négocier en 1999 à 12 dollars l’action. Entre les divisions et la hausse des prix, cet investissement de 1 200 $ vaudrait aujourd’hui plus de 9 millions de dollars. S’il vous a tout laissé, vous pourriez vendre les actions en payant peu ou pas d’impôts, car les gains sont calculés à partir du jour de son décès et non du jour où il les a achetées.
Benjamín Trujillo, associé de la société de conseil en patrimoine Moneta, basée à Saint-Louis, dans le Missouri, affirme que tout cela ressemble à « un tour de magie ». Et c’est tout à fait légal.
«Le transfert de richesse ressemble à de la fumée et des miroirs», dit Trujillo. “Les actifs comme les actions peuvent croître tranquillement pendant des décennies, et lorsqu’ils sont hérités, la facture fiscale disparaît souvent.”
Les législateurs ont parfois proposé des limites à la règle du « renforcement », mais au moins pour l’instant, elle reste en vigueur, ce qui en fait l’une des plus grandes armes pas si secrètes dans les arsenaux de ceux qui cherchent à créer de la richesse générationnelle. Si les actions ne sont pas votre fort, l’intensification s’applique également à d’autres types d’investissements, notamment l’art, l’immobilier et les objets de collection.
Restez informé des bénéficiaires
Avez-vous déjà reçu un message sur l’un de vos comptes vous demandant de désigner un bénéficiaire ? C’est plus qu’une poussée déroutante (ou ennuyeuse) de la part de votre coureur. Les planificateurs successoraux affirment qu’il s’agit de l’un des moyens les plus simples de faciliter le transfert d’actifs à vos proches après votre décès.
La réglementation varie d’un endroit à l’autre, mais de nombreuses banques et sociétés de courtage vous permettent de désigner un bénéficiaire à qui les fonds seront transférés en cas de décès.
«L’un des moyens les plus simples de transférer des actifs en toute transparence», déclare Allison Harrison, avocate à Columbus, Ohio, spécialisée dans la planification successorale.
Les désignations de bénéficiaires prévalent généralement sur les testaments, il est donc important de vous assurer que le vôtre est à jour pour éviter le problème, par exemple, qu’un ex-conjoint se retrouve avec tout ce que vous avez épargné.
Tout cela nécessite une planification, mais les experts affirment qu’investir un peu de temps dans la cartographie de votre patrimoine est l’une des mesures qui séparent les riches des moins fortunés.
« Les familles riches planifient », explique Fry. « Ils ne laissent pas les actifs et les décisions sans protection. »
