La question de savoir si les Américains qui épargnent et investissent pour leur retraite devraient cotiser à un IRA traditionnel ou à un Roth IRA est une question souvent débattue.
Dans mon expérience de reportage sur les finances personnelles et l’épargne-retraite depuis de nombreuses années, j’ai constaté que de nombreux experts, y compris l’ancien rédacteur financier de l’émission “Today” de NBC et co-fondateur de HerMoney, Jean Chatzky, semblent favoriser l’option Roth.
Chatzky révèle sa préférence lorsqu’il offre aux lecteurs une explication des IRA de porte dérobée, qui impliquent des personnes aux revenus plus élevés (ceux dont les revenus dépassent les limites des Roth IRA) contribuant aux IRA traditionnels, puis les convertissant en Roth IRA.
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Chatzky propose à ses lecteurs un avertissement concernant le paiement des impôts au cours de ce processus.
“L’accord est que lorsque vous convertissez des actifs d’un IRA traditionnel en un Roth IRA, vous devez payer des impôts sur le montant que vous convertissez au moment où vous le faites”, a écrit Chatzky sur HerMoney. “Et donc, en général, le conseil est de ne pas convertir à moins que vous n’ayez de l’argent en dehors de cet IRA pour pouvoir payer ces impôts.”
“Ce que vous ne voulez pas faire, c’est prendre l’argent d’un paradis fiscal et l’utiliser pour payer des impôts”, a-t-il poursuivi. “Cela pourrait, selon votre tranche d’imposition, vous coûter plus de 30 % de chaque dollar.”
“Ce n’est pas la façon de procéder.”
Jean Chatzky explique le rôle des taux d’imposition pour les Roth IRA
Chatzky mentionne les taux d’imposition globaux comme une autre considération lors de l’utilisation d’un IRA de porte dérobée.
“Lorsque nous optons pour un IRA traditionnel au lieu d’un Roth IRA, c’est généralement parce que nous pensons que notre taux d’imposition va baisser à l’avenir”, a écrit Chatzky. “Lorsque nous optons pour un Roth plutôt qu’un traditionnel, c’est généralement parce que nous pensons que notre taux d’imposition est plus bas maintenant et augmentera à l’avenir.”
“Ce que nous avons l’intention de faire, c’est de payer nos impôts au taux le plus bas possible.”
Chatzky explore plus en détail les impacts des futures augmentations d’impôts sur les Roth IRA.
“Si vous pensez que les impôts en général vont augmenter à l’avenir (et je dois dire personnellement que je suis de cet avis), alors avoir au moins certains actifs sur un compte Roth est bénéfique”, a expliqué Chatzky. “L’autre chose qui est bien chez un Roth, en particulier pour les hauts revenus, c’est que vous n’avez jamais à retirer d’argent.”
“Vous pouvez le transmettre aux générations futures de votre famille sans avoir à payer d’impôts sur cet argent”, a-t-il écrit. “Et donc, si c’est quelque chose que vous envisagez de faire, cela indique qu’une conversion Roth IRA par porte dérobée serait également une bonne idée.”
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Chatzky propose une étape simple pour commencer à planifier un Roth IRA de porte dérobée.
“Ce que je ferais, c’est examiner votre menu d’IRA traditionnels et les convertir stratégiquement en fonction de votre situation financière et de votre capacité à payer ces impôts, à ce moment-là, avec des revenus qui ne figurent pas dans les comptes de retraite”, a-t-il écrit.
Jean Chatzky explique les complexités de la conversion d’un IRA traditionnel en un Roth IRA.
Source de l’image : Towfiqu Barbhuiya sur Unsplash
Plafonds de cotisation 2026 pour 401(k) et IRA
Parce que la sécurité sociale à elle seule n’a jamais été destinée à couvrir la totalité du revenu de retraite d’une personne, les plans 401(k) et IRA parrainés par l’employeur sont des outils essentiels pour s’offrir une vie après une carrière. Il est donc extrêmement important de comprendre ses limites de contribution.
401(k) Plafonds de cotisation pour 2026 Le plafond annuel de cotisation des employés pour 2026 augmente à 24 500 $, contre 23 500 $ pour 2025, permettant aux travailleurs d’épargner davantage grâce aux régimes de leur employeur. La cotisation de rattrapage standard pour les employés de 50 ans et plus passe à 8 000 $ d’ici 2026, contre 7 500 $ en 2025. Les travailleurs de 50 ans et plus peuvent cotiser un montant combiné de 32 500 $ en 2026 en ajoutant la limite de base et le montant de rattrapage. Les employés âgés de 60 à 63 ans continuent d’être admissibles à un plafond de récupération plus élevé de 11 250 $ en 2026, ce qui reste supérieur au montant de recouvrement standard de 8 000 $.
(Source : Service du revenu interne)
Plafonds de contribution à l’IRA pour 2026 Le plafond de contribution annuel à l’IRA passe à 7 500 $ pour 2026, contre 7 000 $, donnant aux épargnants une limite légèrement plus élevée pour l’épargne-retraite fiscalement avantageuse. La contribution de rattrapage de l’IRA pour les personnes âgées de 50 ans et plus passe à 1 100 $ d’ici 2026, contre 1 000 $, reflétant l’ajustement du coût de la vie ajouté dans le cadre de la SECURE Act 2.0.
(Source : Service du revenu interne)
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