Le crédit pour autres personnes à charge (ODC), ainsi que d’autres déductions fiscales, peuvent vous aider à réduire votre revenu imposable en tant qu’aidant de la génération sandwich. La génération X et les jeunes baby-boomers ont souvent la responsabilité de prendre soin de leurs parents vieillissants. Au cours de la dernière décennie, le nombre de soignants aux États-Unis a augmenté de 45 %, selon un nouveau rapport de l’AARP et de la National Alliance for Caregiving. Cela signifie que 63 millions d’Américains s’occupent d’adultes ou d’enfants atteints d’une maladie ou d’un handicap, avec un âge moyen de 51 ans. Plus d’un quart (29 %) des soignants appartiennent à la génération sandwich, qui s’occupe à la fois des enfants et des personnes âgées.
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Le stress lié à la prestation de soins a des ramifications à la fois émotionnelles et financières, car de nombreux soignants quittent leur travail pour s’occuper des membres de leur famille. Mais la saison des impôts peut offrir un certain soulagement sous la forme de crédits d’impôt et de déductions.
« De nombreuses familles supposent que soutenir un parent ayant des besoins liés à l’âge créera un avantage fiscal », a déclaré Evan H. Farr, CELA, CAP, avocat certifié en droit des personnes âgées et planificateur de retraite au Farr Law Firm, PC.
Farr a ajouté que c’est souvent vrai. Les avantages peuvent prendre la forme de crédits d’impôt ODC, de déductions pour frais médicaux et de réductions de retenues d’impôt, ce qui peut vous aider à garder de l’argent dans votre poche toute l’année.
Comprendre l’ODC
Le One Big Beautiful Bill Act (OBBBA) de 2025 a élargi le crédit pour autres personnes à charge (ODC) de 500 $ qui a été introduit pour la première fois dans la loi du président Donald Trump sur les réductions d’impôts et l’emploi (TCJA). Il s’agit d’un crédit non remboursable assez simple de 500 $ pour les contribuables qui soutiennent des personnes à charge de plus de 17 ans. Demander l’ODC peut réduire votre obligation fiscale, mais cela n’augmentera pas votre remboursement d’impôt si vous ne devez pas d’impôt.
Pour être admissible à l’ODC, votre parent ou autre personne à charge :
Vous ne pouvez pas être l’enfant admissible d’un autre contribuable. Vous devez être citoyen, ressortissant ou résident américain. Vous ne pouvez produire qu’une déclaration conjointe pour demander un remboursement. Vous ne devez pas avoir un revenu brut de 5 200 $ ou plus pour l’année d’imposition. Vous devez recevoir plus de 50 % de votre soutien financier total du contribuable.
“La plupart des parents sont des parents admissibles tels que définis par l’Internal Revenue Code”, a déclaré Farr.
Ce qui fait trébucher les gens, cependant, ce sont les situations où des frères et sœurs partagent les coûts liés aux soins d’un parent âgé. “Lorsque les frères et sœurs partagent à parts égales le coût des soins d’un parent, aucun contribuable ne satisfera probablement à l’exigence de” plus de 50 % de la pension alimentaire totale “à moins que les contribuables concernés ne remplissent un accord de pension alimentaire multiple (formulaire 2120)”, a déclaré Farr.
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Les enfants adultes qui sont payés pour s’occuper de leurs parents âgés peuvent-ils prétendre à l’ODC ?
Selon le rapport AARP/NAC, environ 11 millions de soignants américains reçoivent un soutien financier pour leur travail, souvent par le biais de programmes financés par le gouvernement. Cependant, un petit pourcentage d’entre eux travaillent uniquement comme soignants ; D’autres ont également d’autres emplois.
Recevoir une certaine rémunération pour prendre soin d’un parent âgé peut aider à réduire une partie de la pression financière. Mais cela peut affecter votre capacité à déclarer le parent comme personne à charge. “Lorsque le parent utilise ses propres fonds pour indemniser l’aidant, cela réduit le pourcentage de soutien (financier) fourni par l’aidant, mettant potentiellement en péril la capacité de l’aidant à considérer le parent comme une personne à charge”, a expliqué Farr.
Notez que l’ODC disparaît progressivement si votre revenu brut ajusté modifié (MAGI) est supérieur à 200 000 $ pour les déclarants célibataires/chefs de famille ou à plus de 400 000 $ pour les déclarants mariés conjointement. Le crédit est réduit de 50 $ pour chaque tranche de 1 000 $ de revenu dépassant le seuil. Gagner un revenu supplémentaire grâce à la prestation de soins pourrait réduire ou éliminer l’ODC de votre ménage.
Détailler les dépenses pour déduire les frais médicaux
Même si vous n’êtes pas admissible à l’ODC pour réduire de 500 $ votre facture fiscale, vous pourrez peut-être profiter d’autres lois fiscales pour réduire votre revenu imposable, ce qui pourrait même vous faire passer dans une tranche d’imposition marginale inférieure, ce qui peut avoir un impact important sur votre obligation fiscale ou augmenter votre remboursement.
“Dans les situations de soins aux personnes âgées, la déduction pour frais médicaux sera probablement plus avantageuse financièrement que l’ODC”, a déclaré Farr.
Bien qu’il ne s’agisse pas d’une situation soit/soit, vous pouvez avoir droit à la déduction des frais médicaux même si vous ne pouvez pas réclamer l’ODC.
Une différence clé entre les normes de dépendance pour la déduction pour frais médicaux et l’ODC est que la norme de dépendance pour la déduction pour frais médicaux est plus clémente. Même si le revenu du parent dépasse le seuil de l’ODC, un contribuable peut toujours déduire les frais médicaux engagés au nom du parent tant que le contribuable fournit plus de la moitié de la pension alimentaire du parent », a-t-il déclaré.
Gardez simplement à l’esprit que vous devez détailler les déductions pour réclamer les frais médicaux sur votre déclaration de revenus. Les frais médicaux ainsi que les autres déductions détaillées doivent dépasser la déduction standard pour que cette stratégie ait du sens.
Présentation en tant que chef de famille
Dans les situations où un contribuable célibataire n’a pas d’enfants à réclamer, l’ajout de ses parents comme personnes à charge de ses impôts, s’ils y sont admissibles, permet au contribuable de déposer sa déclaration en tant que chef de famille. Cet État augmente votre déduction forfaitaire à 23 625 $, contre 15 750 $ en tant que déclarant unique. Vous pouvez également gagner plus qu’un seul contribuable (mais moins que les couples mariés déclarant conjointement) avant de passer à une autre tranche d’imposition.
Par exemple, vous pouvez gagner jusqu’à 17 000 $ et maintenir un taux d’imposition marginal de 10 %. Il faudrait gagner plus de 626 351 $ pour tomber dans la tranche d’imposition la plus élevée avec un taux marginal de 37 %. Le statut de déclaration peut faire une grande différence sur votre facture fiscale.
Réduisez la rétention pour garder de l’argent dans votre poche
Enfin, déclarer un parent âgé comme personne à charge vous permet de le réclamer sur votre formulaire W-4, réduisant ainsi le montant des impôts retenus sur votre salaire. Selon Farr, cela peut aider à la gestion quotidienne de l’argent des ménages, mais ce n’est peut-être pas la décision financière la plus judicieuse.
“La qualification doit exister pour l’ensemble de l’année fiscale”, a-t-il expliqué. “S’il y a des changements dans le revenu ou le soutien en cours d’année, le contribuable peut finir par retenir moins et devoir un solde fiscal dû. En cas d’incertitude, une retenue prudente est souvent la meilleure option.”
Juste la première étape
Utiliser des stratégies légales d’évitement fiscal et comprendre les règles fiscales ne sont que la première étape de la planification financière lorsque l’on s’occupe d’une personne beaucoup plus âgée. Il est souvent utile de demander l’aide d’un fiscaliste, d’un planificateur financier ou d’un avocat âgé pour tout comprendre.
“L’ODC n’est qu’une partie d’un cadre de planification financière plus large”, a déclaré Farr. “Lorsqu’un parent devient financièrement dépendant, cela crée généralement un certain nombre de problèmes supplémentaires qui doivent être pris en compte, notamment la planification des soins de longue durée, la stratégie Medicaid, la protection des actifs et les structures de rémunération des soignants.”
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