Si vous dirigez votre propre entreprise, vous savez déjà quelle part de vos revenus disparaît en impôts chaque année. En plus de tout cela, vous payez des impôts sur le travail indépendant, des impôts sur le revenu et éventuellement des impôts d’État, avec souvent très peu de déductions.
Il existe un ensemble de règles de l’IRS qui pourraient vous permettre de protéger des dizaines de milliers de dollars des impôts. Ces règles s’appliquent aux régimes de retraite conçus spécifiquement pour les travailleurs autonomes et les propriétaires de petites entreprises comme vous.
Le meilleur, c’est que vous avez encore le temps d’agir d’ici l’exercice 2025, même si vous n’avez pas encore commencé.
Le plan de retraite qui permet aux entrepreneurs de différer beaucoup plus longtemps que les comptes IRA traditionnels
Un IRA traditionnel limite votre contribution annuelle à 7 000 $ en 2025, ou 8 000 $ si vous avez 50 ans ou plus, selon l’IRS. Pour un propriétaire d’entreprise à six chiffres, cela n’a pratiquement aucune incidence sur votre facture fiscale ou votre écart d’épargne-retraite.
“Je suis heureux de faire n’importe quoi dans le monde pour permettre au public américain de déclarer plus facilement ses impôts et de bénéficier de nos services, et d’accroître la conformité. Et la seule réponse à cela que j’ai connue, tout au long de ma vie, est que la technologie est le grand catalyseur”, a déclaré Frank Bisignano, directeur exécutif de l’IRS.
L’IRS permet aux travailleurs indépendants de cotiser beaucoup plus grâce aux régimes de retraite parrainés par l’employeur et conçus pour les petites entreprises. Trois plans spécifiques se distinguent par leurs limites plus élevées et leurs conditions flexibles.
Les SEP IRA vous permettent de cotiser jusqu’à 70 000 $ pour l’année d’imposition 2025
Un IRA de retraite simplifié pour les employés est l’un des outils de retraite les plus puissants disponibles pour les professionnels indépendants. Vous pouvez cotiser jusqu’à 25 % de votre revenu net en tant que travailleur indépendant, avec une contribution maximale de 70 000 $ pour l’année fiscale 2025, selon l’IRS.
Cette contribution de 70 000 $ est entièrement déductible d’impôt, ce qui signifie qu’elle réduit directement votre revenu imposable pour l’année.
Dates limites du SEP IRA que vous devez connaître pour 2025
Vous pouvez ouvrir et financer un SEP IRA jusqu’à la date limite de déclaration de revenus de votre entreprise, y compris toutes les extensions que vous déposez. Pour les entrepreneurs individuels produisant des déclarations individuelles, la date limite standard pour les cotisations 2025 est le 15 avril 2026.
Si vous déposez une prolongation d’impôt, vous repoussez cette date limite au 15 octobre 2026 et l’appliquez toujours jusqu’en 2025. Aucun autre compte de retraite ne vous offre autant de flexibilité pour mettre en place et financer un plan rétroactivement pour l’année précédente.
Où un SEP IRA échoue
Les SEP IRA n’autorisent pas les cotisations de rattrapage pour les personnes âgées de 50 ans ou plus, contrairement aux plans Solo 401(k) et aux IRA traditionnels. Vous ne pouvez pas non plus cotiser à Roth via un SEP IRA standard, ce qui limite vos options de diversification fiscale à la retraite.
Si vous avez des employés, vous devez verser le même pourcentage de rémunération sur leurs comptes que sur votre propre compte.
Les plans Solo 401(k) offrent aux propriétaires d’entreprise le plafond de contribution total maximum.
Un Solo 401(k) est disponible pour les travailleurs indépendants ou les propriétaires d’entreprise sans employés à temps plein autres que leur conjoint. Vous pouvez cotiser à la fois en tant qu’employé et en tant qu’employeur, ce qui signifie que votre potentiel d’épargne total dépasse de loin celui d’un SEP IRA.
Plafonds de cotisation 2025 pour les régimes Solo 401(k)
La limite de report des employés est de 23 500 $ pour 2025, que ce soit avant impôt ou Roth. Si vous avez 50 ans ou plus, vous pouvez ajouter 7 500 $ de cotisations de rattrapage, ce qui portera votre part salariale à 31 000 $. Les personnes âgées de 60 à 63 ans sont admissibles à une super récupération de 11 250 $, ce qui porte le total de l’employé à 34 750 $. La contribution peut atteindre jusqu’à 25 % de la rémunération, avec une limite de 70 000 $ au total.
Un propriétaire d’entreprise de moins de 50 ans avec un bénéfice net de 200 000 $ pourrait contribuer environ 60 000 $ des deux côtés du plan. Ce montant total est déductible d’impôt ou, dans le cas des reports Roth, augmente totalement en franchise d’impôt jusqu’à la retraite.
Dates limites clés pour l’établissement d’un Solo 401(k)
Les documents de votre plan Solo 401(k) doivent être signés et signés avant le 31 décembre 2025 pour effectuer des reports d’employés pour cette année d’imposition. Les cotisations réelles peuvent être déposées plus tard, jusqu’à la date limite de déclaration de revenus des entreprises, y compris toute prolongation que vous produisez.
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Pour les sociétés et sociétés S, la date limite de dépôt de base est le 16 mars 2026, avec des extensions qui la prolongent jusqu’au 15 septembre 2026. Les entreprises individuelles suivent la date limite de dépôt individuelle du 15 avril 2026, qui s’étend également jusqu’au 15 octobre 2026.
Les plans de solde de trésorerie permettent aux personnes à revenu élevé de loger plus de 200 000 $ par an
Si vous êtes propriétaire d’une entreprise à revenus élevés dans la cinquantaine ou la soixantaine, vous trouverez peut-être toujours qu’un Solo 401(k) ou un SEP IRA est insuffisant. Un régime à prestations définies avec solde de trésorerie permet des cotisations qui augmentent considérablement avec l’âge, dépassant souvent 200 000 $ par an.
Plus de finances personnelles :
Les retraités qui suivent la règle des 4 % en laissent des milliers sur la table. Fidelity affirme qu’une police de 500 $ pourrait protéger la totalité de votre valeur nette. Les 4 stratégies Roth de Fidelity pourraient faire économiser à votre famille une fortune en impôts.
Les propriétaires d’entreprise âgés de 60 ans et plus peuvent cotiser plus de 250 000 $ par an en cotisations avant impôt grâce à ces régimes. De nombreux propriétaires d’entreprise combinent un plan de solde de trésorerie avec un 401(k) pour maximiser les économies totales à impôt différé en une seule année.
Considérations importantes avant d’ouvrir un plan de solde de trésorerie
Les plans de solde de trésorerie nécessitent un actuaire pour les concevoir et les administrer, ce qui ajoute des coûts annuels allant de 2 000 $ à 5 000 $. Vous vous engagez sur un niveau de financement annuel spécifique, ce qui signifie que les cotisations ne sont pas facultatives les années où les revenus sont plus faibles. Si vous avez des employés, vous devrez peut-être également verser des cotisations en leur nom, ce qui peut augmenter le coût annuel total.
Ces régimes conviennent mieux aux entreprises établies ayant un revenu stable et aux propriétaires qui souhaitent faire fructifier leur épargne-retraite.
Les plans de solde de trésorerie débloquent de puissantes cotisations à six chiffres à impôt différé pour les salariés à revenus élevés, mais ils s’accompagnent d’engagements de financement stricts et de coûts administratifs supplémentaires.
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Le SECURE Act 2.0 a créé de nouveaux crédits d’impôt qui compensent le coût de démarrage d’un plan.
Le Congrès a adopté le SECURE Act 2.0 en 2022 pour encourager davantage de petites entreprises à proposer des plans de retraite à leurs employés. Si vous comptez 50 employés ou moins, vous pouvez demander un crédit d’impôt égal à 100 % des frais de démarrage de votre régime, jusqu’à 5 000 $ par an, pendant les trois premières années, selon l’IRS.
Vous pouvez également avoir droit à un crédit de cotisation d’employeur allant jusqu’à 1 000 $ par employé par année pendant une période maximale de 5 ans. Un crédit supplémentaire de 500 $ par an est disponible pendant trois ans si votre forfait comprend une fonction d’inscription automatique.
À quoi ressemblent les crédits combinés en pratique
Une entreprise comptant 10 employés éligibles pourrait recevoir jusqu’à 5 000 $ en crédits de démarrage, 10 000 $ en crédits de contribution et 500 $ en crédits d’inscription automatique. Sur trois à cinq ans, cela représente 15 500 $ ou plus en réductions directes, dollar pour dollar, sur votre facture d’impôt fédéral.
Les entreprises individuelles sans employés hautement rémunérés ne sont pas admissibles au crédit initial dans un plan Solo 401(k). Vous devriez travailler avec un fiscaliste pour déterminer quels crédits s’appliquent à la structure spécifique de votre entreprise et au nombre d’employés.
Erreurs courantes en matière de régime de retraite qui coûtent de l’argent aux propriétaires d’entreprise
La plus grande erreur est de ne rien faire et de laisser passer un autre exercice financier sans protéger adéquatement les revenus de votre entreprise. Vous perdez la possibilité de cotiser pour une année fiscale une fois que tous les délais de production, y compris les prolongations, sont complètement expirés.
Autres faux pas coûteux à surveiller ;
Choisir un SEP IRA alors qu’un Solo 401(k) permettrait des cotisations totales plus élevées, surtout si vous avez plus de 50 ans. Le fait de ne pas établir un Solo 401(k) avant le 31 décembre de l’année de cotisation vous exclut entièrement des reports d’employés. Ignorez l’option Roth dans un Solo 401(k), qui permet à vos cotisations de croître et d’être retirées totalement en franchise d’impôt. Oubliez les crédits d’impôt SECURE 2.0 qui pourraient rembourser la quasi-totalité des frais de mise en place et d’administration de votre régime pendant des années. Cotiser des pourcentages incohérents pour les employés peut entraîner des violations de la non-discrimination de l’IRS et une éventuelle disqualification du plan.
Chacune de ces erreurs a une solution simple, mais seulement si vous agissez avant l’expiration des délais IRS pertinents.
Mesures pratiques que vous pouvez prendre dès maintenant pour réduire votre facture fiscale de 2025
Vous n’êtes pas obligé de résoudre ce problème seul, mais vous devez démarrer le processus avant la fin de l’année.
Votre plan d’action avant le 31 décembre 2025
Examinez votre revenu net de travail indépendant projeté pour 2025 avec votre comptable pour déterminer les montants de cotisation maximum autorisés. Si vous souhaitez un Solo 401(k), signez les documents du plan avant le 31 décembre 2025 pour préserver l’éligibilité au report de votre employé. Si un SEP IRA convient le mieux à votre situation, vous avez jusqu’à la date limite de déclaration de revenus, y compris les prolongations, pour l’ouvrir et le financer. Demandez à votre fiscaliste si un plan de solde de trésorerie pourrait vous convenir si vous avez terminé. 50 ans et avoir un revenu élevé et constant. Vérifiez votre éligibilité aux crédits de démarrage SECURE 2.0, aux crédits de cotisation de l’employeur et aux crédits d’inscription automatique auprès de votre CPA.
L’IRS a conçu ces règles pour récompenser les propriétaires d’entreprise qui investissent dans leur propre retraite et l’avenir de leurs employés. Votre travail consiste à vous assurer que vous les utilisez réellement avant de passer par une autre année fiscale sans les économies que vous avez gagnées.
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