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Avec la date limite de contribution annuelle pour un ISA d’actions et d’actions dans moins d’un mois, de nombreux investisseurs pensent aux ISA. Cependant, cela ne doit pas signifier négliger les opportunités potentielles présentées par une pension personnelle auto-investie (SIPP).
Voici quelques facteurs que je pense que les investisseurs devraient prendre en compte lorsqu’ils envisagent d’investir de l’argent dans un ISA ou un SIPP.
Veuillez noter que le traitement fiscal dépend de la situation individuelle de chaque client et peut être sujet à changement à l’avenir. Le contenu de cet article est fourni à titre informatif uniquement. Il n’est pas destiné à être et ne constitue aucun type de conseil fiscal. Les lecteurs sont responsables de faire leur propre diligence raisonnable et d’obtenir des conseils professionnels avant de prendre toute décision d’investissement.
Il existe généralement un plafond de cotisation annuel différent
Un ISA a une limite annuelle sur le montant que vous pouvez déposer au cours d’une seule année fiscale.
En règle générale, cela équivaut à 20 000 £ entre les actions et les actions ISA et les espèces ISA combinées.
Ainsi, si vous investissez uniquement dans un ISA d’actions et d’actions, 20 000 £ pourraient être investis (les ISA juniors et les ISA à vie ont des limites de contribution annuelles inférieures).
Et les retraites ?
Pour les contribuables au taux ordinaire qui ne retirent pas d’argent (accès flexible), le plafond annuel typique de contribution non imposable aux pensions privées au cours d’une année fiscale donnée est de 60 000 £.
Par conséquent, en fonction des autres pensions privées (le cas échéant), le SIPP d’une personne peut recevoir jusqu’à 60 000 £ de cotisations au cours d’une année fiscale donnée. Cette somme comprend l’allégement fiscal du taux de base (comme je l’explique ci-dessous) et toute autre contribution (par exemple celle d’un employeur).
Contrairement à un ISA, dans certaines circonstances, ils peuvent également reporter une partie de l’abattement de cotisation inutilisé des années fiscales précédentes.
Par conséquent, pour la plupart des investisseurs, l’allocation de cotisation annuelle pour les pensions privées (y compris un SIPP) sera plus élevée que pour un ISA d’actions et d’actions.
Cela signifie que même si un investisseur atteint son allocation de contribution ISA, il peut toujours bénéficier d’une allocation SIPP supplémentaire (ou vice versa).
Les SIPP offrent un allègement fiscal sur les cotisations
Pour les ISA et les SIPP, l’argent versé est normalement imposé. En règle générale, cela signifie que tout impôt sur le revenu pertinent a été appliqué.
Placer de l’argent dans un SIPP qui a été soumis à l’impôt sur le revenu entraîne généralement un allègement fiscal. Fondamentalement, le gouvernement le complétera avec « de l’argent gratuit ». Cela n’arrive pas avec un ISA.
Mais un ISA sur les actions et les actions permet à un contribuable au taux ordinaire de retirer des gains en capital, des dividendes ou des actions à tout moment, en franchise d’impôt.
En revanche, les règles de retrait SIPP sont moins flexibles.
En règle générale, vingt-cinq pour cent de la valeur d’un SIPP peuvent être retirés en franchise d’impôt à partir de 55 ans. L’argent restant ne peut pas simplement être retiré en franchise d’impôt comme vous le feriez avec un ISA Actions et Actions.
Comment est-ce que j’aborde cela ?
Une action que je détiens dans mon ISA Actions et Actions plutôt que dans mon SIPP est Topps Tiles (LSE : TPT).
J’espère que Topps augmentera le prix à long terme. Ces dernières années, c’est malheureusement un chien, en baisse de 48% en cinq ans.
La baisse du cours de l’action Topps reflète des conditions commerciales difficiles et des perspectives incertaines pour le marché immobilier.
La chaîne représente un carrelage sur cinq vendu en Grande-Bretagne. À long terme, je pense que ses perspectives restent brillantes.
Elle s’est développée en partie grâce à l’achat d’actifs sur un marché en consolidation, augmentant ainsi ses économies d’échelle.
Le rendement actuel est de 8,3 %.
Parce que je possède des Topps dans mon ISA Actions et Actions, je peux retirer ces dividendes en franchise d’impôt quand je le souhaite. Je n’ai pas besoin d’attendre d’avoir un certain âge.
